likvid : fizető képesség (mindenkori, azonnali)
szolvens : fizető képesség (tartós)
prudens : hiteless magatartás
szolvencia : A szolvencia, vagy más néven tőkemegfelelés azt jelenti, hogy egy gazdálkodó szervezet fizetőképes, tehát adott időpontban eleget tud tenni a fizetési kötelezettségeinek.
paraszolvencia: tiszteletdíj, hálapénz
reziduális kockázatok: eltérés (mismatch) a kockázatvállalás és a kockázatcsökkentő instrumentum között
Nemfizetés valószínűsége (probability of default, PD)
A fizetés elmaradásakor a veszteség átlagos mértéke (loss given default, LGD)
A fizetésképtelenség bekövetkezésekor a kockázati kitettség várható értéke (exposure at default, EAD)
Futamidő (maturity, M)
kockázattal súlyozott eszközérték (risk weighted assets, RWA)
benchmark kockázati súly (benchmark risk weight, BRW)
Kockáztatott érték - VAR
PD: egy éven belüli nemfizetés valószínűsége
LGD (%): fedezetlenségi ráta
EAD: kintlevőség nagysága
AT: eszköszegmens (corp, ret, SL, FI, SOV, EQ, receivables)
TO: éves árbevétel (micro, sme, corp)
M: lejárat
1. Az alapmutató módszer (basic indicator approach).
Egyetlen mutató jelzi az intézmény teljes működési kockázatát.
Tőkekövetelmény = Bruttó bevétel fix százaléka
2. A sztenderd módszert (standardised approach).[1]
Az intézmény teljes tőkekövetelménye = ? Bruttó bevételek fix
százaléka (üzleti területenként)
C: Capital
A: Assets
M: Management
E: Earnings
L: Liquidity
S: Sensitivity to market risk
ROE (tőkejövedelmezőség) = ROA (eszközjövedelmezőség)
A swap (vagy másként csereügyletek) ügyletek egyéni megállapodások arról, hogy a résztvevők a jövőben egy előre meghatározott formula alapján kicserélik a pénzáramlásaikat. Attól függően, hogy a pénzáramok cseréje mire vonatkozik, megkülönböztetjük a:
- kamatlábcsere devizacsere
- ügyleteket ügyleteket
LIBOR: London Interbank Offered Rate
BUBOR: Budapest Interbank Offered Rate
fejlett mérési módszer (advanced measurement approach : AMA)
PO (principal-only) „csak névérték”
IO (interest only)
Duration (átlagos hátralévő futamidő)
Árrugalmasság (E): A piaci kamatláb 1%-os változásának hatására hogyan változik az árfolyam!?
Tevékenységalapú költséggazdálkodás (ABM)
Tevékenységalapú költségelemzés Activity Based Costing (ABC)
Folyamatok újraszervezése (BPR);
Kiegyensúlyozott üzleti mutatószámrendszer / Balanced Business Scorecard, BBS
Kamateredmény a teljes eszközállomány (interest margin): Kamatbevétel – kamatráfordítás / Átlagos mérlegfőösszeg * 100
Kamateredmény a kamatozó eszközökön: Kamatbevétel – kamatráfordítás / Kamatozó eszközök átlagos állománya 100
Spread: Kamatozó eszközök átlagkamata (%) – Kamatozó források átlagkamata (%)
Jelenlegi folyamat (as-is)
Jövőbeni folyamat (to-be)
Megjegyzések
Megjegyzés küldése